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鹰眼预警:天玑科技营收与净利背离 ROE大幅下滑

作者:佚名 时间:2020-04-26 10:53

新浪财经讯 天玑科技发布2019年年度报告,2019年度,公司实现营业收入4.22亿元,比上一年同期上升8.95%;营业利润3086.04万元,比上年同期下降46.96%;实现利润总额3747.72万元,比上年同期下降40.52%;归属于上市公司股东净利润3367.50万元,比上年同期下降42.56%。同时,公司拟向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元(含税)。

具体来看各项数据,近三年公司实现的营业收入分别为3.60亿元、3.88亿元、4.22亿元,同比增速分别为-13.83%、7.80%、8.95%,营收增速有缓慢的增长。而近三年的净利润分别为0.32亿元、0.57亿元、0.34亿元,同比增速分别为-36.25%、76.68%、-39.98%,近三年的变动幅度较大,且2019年的营收与净利润变动有所背离。

天玑科技主要所处两个行业,对于营业收入与净利润的变动背离,从分行业来看,其中电信行业在2019年实现营业收入1.82亿元,同比增长2.60%,而营业成本为1.21亿元,同比增长4.80%,毛利率同比下降了1.39%;此外的金融行业的营业收入为1.16亿元,同比增长48.09%,营业成本为0.91亿元,同比增长48.40%,毛利率同比下降了0.16%。

从期间费用端来看,报告期内的期间费用(销售、管理、财务、研发费用)有微增长,从2018年的8757.72万元增长至9248.06万元。这其中的财务费用较上一年有所下降,公司解释为主要系2018年购买保本型理财产品,其产生的收益计入投资收益所致。

需要注意,2019年度,天玑科技提供的主要服务包括IT支持与维护服务、IT外包服务、IT专业服务、IT软件服务等技术服务以及软、硬件销售业务,确认的主营业务收入为人民币4.22亿元,为天玑科技合并利润表重要组成项目。由于收入是天玑科技的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,将天玑科技收入确认识别为关键审计事项。

近三年,天玑科技的净资产收益率分别为6.83%、4.24%、2.36%,同比增速分别为-16.40%、-37.92%、-44.34%。值得一提的是,鹰眼预警显示出近三年的ROE均明显小于行业均值。同时,2019年,公司的销售净利率从14.6%下降近七个百分点,至8.05%。

此外,截至2019年12月31日,天玑科技应收账款余额为1.62亿元,坏账准备余额813.89万元。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断,因此也将应收账款减值作为关键审计事项。

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